外国资产控制办公室 ( OFAC ) 于 2019 年 5 月发布了指南，概述了其有效制裁合规计划的愿景。该文件名为“遵守 OFAC 承诺的框架”，对于该组织来说是一份开创性的文件，该组织尚未发布任何关于制裁合规计划应如何构建以及应实现什么目标的全面内容。
合规专业人员可以使用此框架来设计自己的制裁合规计划。从概念上讲，它与司法部和美国量刑指南的其他指南非常相似。多年来，强有力的高管支持、风险评估、内部控制、定期审查和计划更新一直是强有力的合规计划的基石，也是 OFAC 框架中的重要主题。
也就是说，该框架还强调了制裁合规的几个实际要点，例如如何克服管理去中心化制裁合规计划的挑战或如何智能地使用检测软件。这些领域的困难是 OFAC 框架详细探讨的 10 个“制裁合规计划失败的根本原因”中的两个。
此外，OFAC 框架的发布本身就表明了合规专业人士应考虑的两个趋势。首先，随着世界各国政府越来越愿意将经济制裁作为公共政策工具，与贸易制裁相关的风险正在增加。其次，OFAC 和其他监管机构正在推动商界制定有效的合规计划，而不是坐等对合规失败的公司采取行动。
所有这些都意味着合规专业人士花时间研究 OFAC 框架是非常值得的。
致力于强大的计划
OFAC 提到的不遵守合规制裁的可能原因的第一个问题是缺乏正式计划。尽管 比利时电报数据库 OFAC 法规并不要求组织制定制裁合规计划，但本案例强调了该框架的基本信息：组织应给予制裁合规风险应有的关注并致力于解决该风险。
首先，公司必须任命一名制裁合规官。该框架明确指出，此人还可能有其他合规义务（例如，出口管制官员或金融犯罪合规负责人），但组织应该能够说，本质上，“此人负责合规”。公司的制裁。
此外，该人（及其下属）必须精通制裁规则的细节，并了解这些规则如何适用于公司的交易。例如，我们看到 OFAC 发现一些公司因客户是拥有美国银行账户的美国公民而错误地认为制裁规则不适用于他们的案例中存在违规行为。事实上，如果客户居住在墨西哥、巴西或阿根廷等国家，这些交易仍然可能违反美国法律。
制裁规则可能会迅速变化，将其应用于特定交易并不总是那么容易——制裁合规团队需要知识和资源来做好他们的工作。
公司还可以通过仔细考虑其计划的结构来展示对制裁合规性的坚定承诺。 OFAC 的框架警告了分散方法的风险，即当地业务部门可以处理制裁合规性和可疑交易。这可能会导致政策和程序的应用不一致，特别是在当地合规人员不完全理解制裁规则的情况下。
OFAC 框架还提到了培训的重要性（培训必须基于风险）；纪律处分（应根据需要采取处理员工不当行为的措施）；调查和自我报告（一旦发现可疑交易）等。
对于已经处理过反腐败措施合规、政府合同或类似监管合规问题的组织来说，这些想法都不应该陌生。最重要的是，公司的制裁合规计划必须得到强有力的行政支持，而这种支持必须转化为熟练且训练有素的制裁合规人员，他们可以实施强有力的制裁合规计划。
测试和内部控制